Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее брать

Если вы задумываетесь о покупке так необходимого в современном мире средства передвижения — автомобиля, а денег для приобретения желаемой модели недостаточно, наверняка перед вами встал вопрос: что выбрать — лизинг или автокредит? Чем отличается один способ финансирования от другого и какие у каждого из них преимущества? Давайте разберемся в этих вопросах, чтобы понять, что лучше выбрать именно вам.

Что такое лизинг

Лизинг, говоря простым языком, — это вид долгосрочной финансовой аренды, при котором лизинговая компания приобретает для вас технику, а вы пользуетесь ей и постепенно выплачиваете ее стоимость. По окончании срока договора вы можете выкупить имущество по выкупной стоимости, либо вернуть лизингодателю. Такой вариант с правом выкупа называется финансовым лизингом — именно он чаще всего используется для покупки авто, хотя встречаются также операционный и возвратный.

Ставка, по которой компания сдает технику в аренду, зависит от назначенной Центробанком. Она может быть достаточно высокой. Будьте готовы к первоначальному взносу. Как правило, срок аренды автомобиля — не дольше трёх лет.

Такой формат особенно популярен среди компаний и индивидуальных предпринимателей (ИП), так как позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и гибко распоряжаться автопарком. Договор включает в себя все условия использования техники, её обслуживания и выплат.

Что такое кредит

Кредит — это заём, который предоставляется вам на покупку транспортного средства. Вы сразу становитесь собственником имущества, а с вас взимается процент за пользование заёмными средствами. Кредит на авто требует внесения первоначального взноса и наличия стабильного дохода для регулярных выплат.

Кредитная организация выдвигает условия получателю — потребуется иметь стабильный источник дохода и хорошую кредитную историю, а иногда и поручителя. Заёмщик должен быть совершеннолетним (от 18 и старше) гражданином Российской Федерации. Иногда нужна прописка на той территории, где банк.

Ставка по кредиту, как и в случае с лизингом, находится в зависимости от Центробанка. Срок погашения в среднем составляет от 3 до 5 лет.

Кредит подходит для тех, кто хочет сразу стать владельцем авто и не зависеть от лизинговой организации. Процентные ставки по автокредитам могут варьироваться в зависимости от условий банка и вашего кредитного рейтинга.

Лизинг и кредит — в чем разница

Рассмотрим основные отличия, чтобы понять, чем выгоден каждый из них и в чем разница между ними.

1. Собственность имущества. При оформлении договора автомобиль в лизинг до конца срока остаётся в собственности лизинговой компании. При кредите вы сразу становитесь владельцем.
2. Первоначальный взнос. Лизинг часто не требует значительного первоначального взноса, в то время как берущий кредит должен внести от 10 до 30% от стоимости техники.
3. Процентная ставка. По лизингу она может быть ниже, чем по кредиту, так как риски для лизинговой организации существенно меньше из-за владения предметом сделки.
4. Налоговые льготы. Лизинг предоставляет компаниям и ИП налоговые льготы, что может основательно снизить общие расходы на транспорт.
5. Обслуживание и страховка. В рамках договора лизинга часто включены обслуживание и страхование имущества, что облегчает контроль затрат.

Чем отличаются договор лизинга и кредита

Кто собственник по документам

По кредитному договору вы берёте деньги в долг, а техника сразу оформляется на ваше имя. Банк лишь фиксирует технику как залог. Пока долг не погашен, продать или подарить имущество без согласия банка нельзя, но собственником по документам остаетесь вы.

По договору лизинга собственником вплоть до выкупа остается лизинговая организация. В сделке участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и, как правило, продавец. Транспортное средство с указанием VIN-номера регистрируется на лизинговую компанию, а не на вас.

Что прописано в договоре

Кредитный договор регулирует в основном сумму займа, график выплат, условия залога. Договор лизинга гораздо шире: помимо суммы и графика выплат, он определяет условия эксплуатации техники, техобслуживание, страхование, а также то, что произойдёт с машиной по окончании срока — выкуп, возврат лизингодателю или замена на новую.

Как это отражается в учёте

При лизинге предмет сделки может учитываться на балансе лизингополучателя, что дает право на ускоренную амортизацию и снижает налог на прибыль. При кредите такой возможности нет — он учитывается на общих основаниях, как любое другое имущество бизнеса.

Налоговый учёт в лизинге и кредите

С точки зрения налогов лизинг даёт бизнесу на ОСН и на УСН заметную экономию сразу по трём направлениям.

Налог на имущество

Пока действует сделка, имущество числится на балансе лизинговой организации, поэтому платить этот налог лизингополучателю не нужно.

Налог на прибыль

Все лизинговые платежи включаются в расходы, связанные с производством и реализацией, и напрямую уменьшают налогооблагаемую базу. Для бизнеса на ОСН это может дать экономию до 25%.

НДС

Лизинговые платежи включают НДС, который лизингополучатель принимает к вычету. По сути, реальная нагрузка ложится на сумму без НДС. Для бизнеса на ОСН с 2026 года это позволит возвращать до 22% от стоимости актива.

Юридическим лицам и ИП на УСН доступна только экономия на вычете НДС — остальные льготы для этого режима не применяются.

При кредите налоговая выгода гораздо скромнее: вернуть можно только НДС с процентов по займу. Основная сумма долга расходом не признается — с точки зрения налогового учета вы просто возвращаете взятые взаймы деньги.

Преимущества и недостатки лизинга перед кредитом

Выбирая, что лучше, важно оценить преимущества и учесть недостатки каждого способа.

Преимущества лизинга

• Низкий или отсутствующий первоначальный взнос. Можно начать пользоваться техникой без значительных начальных затрат.
• Налоговые льготы и госсубсидии. Лизинг является выгодным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей благодаря возможности списания затрат на аренду с налогооблагаемой базы.
• Включённое обслуживание. Лизинговые организации часто включают в сделку обслуживание и страховку, что упрощает работу с автопарком.
• Гибкость условий. Лизингодатель может предложить различные варианты договора, включая право выкупа или оформление сублизинга.

Недостатки лизинга

• Вы не являетесь собственником. До окончания срока лизинга имущество принадлежит лизинговой организации, что может ограничивать ваши права на его использование.
• Ограничения по пробегу. Лизинговые сделки часто включают ограничения по пробегу, превышение которых может привести к дополнительным выплатам.
• Выкупная стоимость. В конце срока лизинга вам может понадобиться выплатить значительную сумму, чтобы выкупить технику.
• Высокие платежи при досрочном расторжении. Говоря простыми словами, разрыв договора может обойтись дорого.

В некоторых случаях предпочтительнее оказывается кредит. У него также есть как достоинства, так и недостатки.

Преимущества кредита

• Собственность сразу. Вы сразу становитесь владельцем автомобиля и можете распоряжаться им по своему усмотрению.
• Без ограничений по пробегу. Кредит не налагает ограничений на пробег, что удобно для активного использования автомобиля.
• Гибкость в использовании. Вы можете вносить изменения в автомобиль и использовать его по своему усмотрению.
• Свобода выбора страховки и обслуживания. Вы сами выбираете страховку и сервис для обслуживания.

Недостатки кредита

• Первоначальный взнос. Требуется значительный первоначальный взнос, что может быть не всегда удобно.
• Процентные ставки. Процентные ставки по кредиту могут быть выше, чем по лизингу.
• Обслуживание и страховка. Все расходы на обслуживание и страховку имущества ложатся на вас.
• Отсутствие налоговых льгот. Физические лица не получают налоговых преимуществ при оформлении кредита на авто.

Последствия при просрочках по лизингу и кредиту

Порядок действий при задержке платежей у лизинга и кредита различается и об этом стоит знать заранее.

При просрочке по кредиту банк сначала начисляет пени и штрафы, затем связывается с заёмщиком и предлагает урегулировать долг — реструктуризацию, рефинансирование или отсрочку. Если платежи не возобновляются, банк вправе обратиться в суд и взыскать заложенный автомобиль, но эта процедура обычно занимает месяцы: сказываются судебные разбирательства и исполнительное производство у ФССП. Дополнительно просрочка портит кредитную историю, что усложнит получение новых займов в будущем.

При просрочке по лизингу лизинговая организация действует быстрее: поскольку имущество юридически остается её собственностью, для изъятия ей, как правило, не требуется решение суда, договор предусматривает упрощенный порядок возврата имущества. Помимо пени за просрочку, организация может потребовать возместить убытки, связанные с простоем актива, и расторгнуть договор досрочно. Для бизнеса это дополнительно означает риск лишиться рабочей техники в разгар текущих задач, поэтому платежную дисциплину важно соблюдать не менее строго, чем по кредиту.

Что выгоднее при покупке автомобиля: лизинг или автокредит

Выбор между лизингом и автокредитом зависит от ваших финансовых возможностей, целей и предпочтений. Если вы хотите минимизировать первоначальные затраты и получить налоговые льготы, лизинг может быть более выгодным вариантом. Он особенно привлекателен для компаний и ИП благодаря возможности гибкого контроля затрат и налоговыми льготами. Чем выгоден лизинг, так это возможностью обновлять автопарк по окончании срока сделки. И наконец, договор, заключенный с лизинговой компанией, может стать единственным способом купить технику для тех, у кого кредитная нагрузка и без того достаточно высока.

Если же для вас важно сразу стать владельцем и не зависеть от условий лизинговой компании, кредит на авто может быть лучшим решением. Это также удобно, если вы планируете активно использовать транспорт и не хотите ограничений по пробегу. Автомобилей, доступных для покупки в кредит, обычно больше, чем предлагаемых в лизинг. А если у вас хорошая кредитная история и вы не раз обращались в банк, возможно, при оформлении автокредита вам предложат выгодные условия. Кредит легче рассчитать под свои возможности с учетом ежемесячных платежей и периода кредитования. Обратите внимание: физическим лицам без оформления ИП доступен только кредит.

Перед тем как принять окончательное решение, рекомендуется тщательно изучить условия различных предложений на рынке и обратиться к финансовому консультанту, чтобы прояснить все моменты. Так вы сможете выбрать наиболее подходящий вариант для вашей конкретной ситуации.

Итак, лизинг или кредит — выбор за вами. Главное, чтобы он соответствовал вашим потребностям и финансовым возможностям, позволяя наслаждаться новым автомобилем с минимальными затратами и максимальной выгодой.