Договор лизинга: основные особенности и нюансы

Договор лизинга можно заключить, если у предпринимателя недостаточно средств для покупки дорогого оборудования, спецтехники, легкового или грузового транспорта, коммерческой недвижимости. Рассказываем о понятии лизинга, о том, как составить договор, какие условия в нем обязательно надо указать.

Что представляет собой договор лизинга

Лизинг — это особый тип финансовой аренды. Если говорить о нем простыми словами, то в сделке участвуют две стороны:

• лизингодатель — обязуется купить автомобиль, спецтехнику, оборудование для производства или прочее имущество и предоставить его в аренду заказчику;
• лизингополучатель – берет в аренду это имущество, пользуется им, делает платежи в пользу лизингодателя.

Важная особенность лизинга — то, что, в зависимости от условий конкретной сделки, после завершения срока действия договора лизингополучатель имеет право или даже обязан выкупить имущество. Это позволяет сэкономить и получить в свое распоряжение грузовики, спецтехнику, станки, лабораторное или производственное оборудование, офис и прочее, что может понадобиться предпринимателю.

Договор лизинга — документ, в котором указан его предмет, подробно прописаны права и обязанности сторон. Формально его можно рассматривать как договор аренды, но отношения между теми, кто его заключает, также регулируются отдельным законом «О лизинге».

Еще одна особенность — то, что в сделке три участника:

• лизингодатель;
• лизингополучатель;
• продавец транспорта, спецтехники, другого имущества, которое должен купить лизингополучатель.

Но продавец только упоминается в документе, стороной договора лизинга он не является. С ним лизингополучатель совершает сделку купли-продажи и подписывает отдельный договор.

Как регулируется договор лизинга

Нормативная база для такого договора — это:

• глава 34 Гражданского кодекса РФ, в которой рассматриваются вопросы аренды;
• Федеральный Закон No164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года.

В соответствии с ГК РФ, лизинг — это особая разновидность финансовой аренды. Ст. 15 закона о лизинге устанавливает требования к договору:

• он обязательно заключается в письменном виде;
• его нужно дополнить другими документами — это в первую очередь договор купли-продажи, но можно при необходимости заключить другие соглашения: гарантии, залога;
• в нем надо определить предмет лизинга, указать обязанности и права обеих сторон, установить условия, в частности срок лизинга.

Таким образом, лизингодатель и лизингополучатель могут заключить договор только при условии, что он соответствует требованиям российского законодательства. Если какие-либо условия соглашения будут им противоречить, в суде их признают ничтожными.

Предмет договора лизинга

В качестве предмета договора рассматривается только непотребляемое имущество — то, свойства которого в процессе использования остаются неизменными. По этой причине нельзя, например, заключить сделку лизинга в отношении строительных материалов, топлива, продуктов питания.

Не получится передать в лизинг:

• земельные участки, в том числе землю отдельно от находящейся на ней недвижимости;
• леса, водоемы, прочие природные объекты;
• имущество, которое принадлежит государству и по закону не может находиться в свободном обращении, например памятники культуры.

Чаще всего предмет договора лизинга — это новое имущество, которое специально покупается в рамках этой сделки. Но возможны другие варианты. Многие лизинговые компании предоставляют бывшее в употреблении имущество — это выгодно для лизингополучателя, потому что можно рассчитывать на скидку. Также существует возвратный лизинг — схема, в соответствии с которой:

• бизнесмен продает другому юридическому лицу имущество своей компании;
• получает это же имущество обратно по договору лизинга и продолжает им пользоваться.

Возвратный лизинг — выгодное решение, когда у фирмы нет свободных средств, которые она могла бы потратить на расширение производства или другие цели. Как правило, процентная ставка при использовании такой схемы меньше, чем при оформлении банковского кредита.

Основные условия договора лизинга

Условия зависят от того, как договорятся между собой лизинговая компания и лизингополучатель. Но при этом важно оставаться в рамках, обозначенных российским законодательством.

Договор должен содержать подробное описание предмета лизинга. Оно должно позволять идентифицировать предмет, поэтому нужно указать модель, серийный номер, прочие важные характеристики.

• обозначить длительность срока лизинга. Также важно отметить, что произойдет дальше. Можно обязать лизингополучателя выкупить имущество или предложить ему выбор: продлить срок аренды, выкупить предмет лизинга, вернуть имущество лизингодателю. Если предусмотрена возможность выкупа, надо дополнительно указать условия;
• внести в договор размер аванса и ежемесячных лизинговых платежей;
• важно указать, кто несет ответственность за обслуживание и ремонт. Так как имущество остается в собственности лизингодателя, обычно он берет эти расходы на себя;
• обязательно надо указать условия одностороннего расторжения договора, санкции за его нарушение.

В документе могут быть ограничения на использование имущества. Например, лизингодатель имеет право ограничить максимальный пробег транспортного средства, наложить запрет на передачу имущества в субаренду.

Сведения о продавце формально вносить не требуется. Договор будет считаться заключенным и действующим, даже если они не указаны. Но судебная практика показывает, что эту информацию лучше добавить.

Порядок регистрации договора лизинга

Договор лизинга надо зарегистрировать в Росреестре, если:

• предмет лизинга — это объект недвижимости;
• предмет лизинга — это несколько объектов, движимых и недвижимых: такое может произойти, например, в случае лизинга автомобиля с гаражом.

Срок действия договора при этом не имеет значения, обязательно требуется государственная регистрация сделки.

Процедура выполняется в несколько этапов:

• подготовка документов — для регистрации могут понадобиться копии договора, заявки, поданной в лизинговую компанию;
• подача заявки и прилагаемых документов в Росреестр;
• оплата госпошлины;
• проверка документов сотрудниками Росреестра.

Если у специалистов нет вопросов, заявитель получит удостоверение, которое подтверждает государственную регистрацию договора лизинга.

Сроки, в течение которых выполняется процедура, зависят от ряда факторов и составляют:

• до 10 рабочих дней с момента получения документов — при обычной подаче заявления;
• до 3 рабочих дней — в случае нотариального удостоверения договора;
• 1 рабочий день — договор будет зарегистрирован на следующий день, если подать заявление и документы через нотариуса в электронном формате.

Как заключить договор лизинга

Договор составляют в двух экземплярах, на каждом ставятся подписи. Один из них хранится у лизингодателя, другой — у лизингополучателя. Но предварительно надо выяснить саму возможность заключения сделки. Для этого заказчик находит лизинговую компанию, предлагающую выгодные условия, и обращается к ее представителям. Необходимо будет предоставить пакет документов.

Можно следовать пошаговому плану.

1. Определить имущество, которое требуется вашей компании. Понять, какие у него должны быть характеристики, чтобы оно подходило для решения стоящих перед вами задач.
2. Найти надежную лизинговую компанию, которая предлагает получить такое имущество. Хорошо, если потенциальный лизингодатель участвует в программе господдержки. Это позволяет сэкономить, так как сделка будет частично профинансирована из бюджета.
3. Изучить условия лизинга: сроки, стоимость, возможность выкупа, необходимость страхования. Убедиться, что они вам подходят.
4. Подготовить требуемые документы. Обычно надо предоставить учредительные и финансовые документы компании, но у лизингодателя могут быть дополнительные требования.
5. Подать заявку, приложить к ней требуемую документацию.
6. Дождаться одобрения.
7. Подписать соглашение. Перед тем, как ставить подпись, внимательно прочитайте документ, убедитесь, что условия вам понятны. При необходимости задайте уточняющие вопросы.
8. Получить имущество в лизинг, начать им пользоваться. Не забывайте совершать лизинговые платежи в соответствии с графиком, который прилагается к договору.

Лизинговые платежи по договору

Регулярное внесение лизинговых платежей — важное условие. Они рассчитываются заранее, составляется график, которому необходимо следовать. В состав платежа входят:

• сумма основного долга — в соответствии со стоимостью имущества, предоставленного лизингополучателю в товарном виде;
• проценты — исходя из процентной ставки, о которой договорились стороны сделки;
• страховые расходы — если оплату страхования взял на себя лизингодатель;
• дополнительные расходы — при наличии: это могут быть таможенные сборы, оплата транспортировки или проектных работ;
• налог на имущество — если предмет лизинга подлежит обложению таким налогом и находится на балансе лизинговой компании;
• прочие расходы лизингодателя — стоимость оценки или экспертного заключения, транспортный налог, если предметом лизинга является транспорт, который зарегистрирован на лизингодателя;
• НДС на услуги лизингодателя;
• несмотря на то, что в лизинговый платеж входят разнообразные расходы, во многих случаях его размер меньше по сравнению с платежом по банковскому кредиту.

Как расторгнуть договор лизинга

Договор действует в течение конкретного срока, который обязательно указывается в документе. Но его можно расторгнуть досрочно:

• если этого хочет одна из сторон;
• в судебном либо внесудебном порядке.

Если допускается одностороннее расторжение договора, это должно быть отражено в нем. Обычно указывается дополнительное условие: при расторжении надо в течение установленного времени направить второй стороне письменное уведомление.

Поводы к тому, чтобы лизингодатель воспользовался правом на расторжение договора:

• неполучение платежей от лизингополучателя в установленный срок — распространено условие, в соответствии с которым соглашение автоматически перестает действовать, если лизингополучатель пропускает два платежа подряд;
• появление у лизингополучателя просроченной задолженности перед бюджетом либо внебюджетными фондами;
• банкротство лизингополучателя;
• наложение ареста на имущество лизингополучателя;
• необходимость для лизингополучателя выступать в суде в качестве ответчика по имущественному спору.

Лизингополучатель тоже может расторгнуть договор до завершения срока его действия. Основные причины для этого:

• невыполнение обязательств, которые взяла на себя лизинговая компания – к примеру, она обязалась оплачивать капитальный ремонт имущества, но отказалась его проводить, когда возникла такая необходимость;
• наличие у предмета лизинга недостатков, которые не были указаны в договоре;
• наступление форс-мажорных обстоятельств, из-за которых невозможно использовать лизинговое имущество;
• готовность к досрочному выкупу транспорта, оборудования, недвижимости.
• договор лизинга надо заключать в соответствии с требованиями законодательства РФ. В нем необходимо указать все существенные условия — предмет лизинга, срок его использования, право лизингополучателя на выкуп.