Что такое лизинг авто и как он работает

Российский рынок лизинга в последние годы стабильно растет, и многие хотели бы разобраться, что это за инструмент и каковы его выгоды. По данным аналитической компании Frank GR, в 2023 году различные виды лизинга стали одним из наиболее активно растущих инструментов финансирования для малого и среднего бизнеса. В прошлом году совокупный лизинговый портфель в России вырос на 30% по сравнению с предыдущим годом. Малый и средний бизнес оценил преимущества этого инструмента и привлек с его помощью 2,8 трлн рублей.

Также специалисты в 2023 году отметили, что лизинг автомобилей в России растет пятый год подряд. Драйвером роста является высокий спрос на грузовые авто, но легковой транспорт тоже привлекает лизингополучателей.

В этом материале мы рассказываем, что такое автолизинг, какие формы лизинга автомобилей бывают и чем он выгоден для всех участников сделки, а также даем советы по выбору лизинговой компании.

Лизинг: что это такое простыми словами

Если говорить про лизинг кратко, то это разновидность аренды. В сделке участвуют две стороны:

• лизингодатель — владелец имущества;
• лизингополучатель — тот, кто берет имущество в лизинг и пользуется им.

Но, в отличие от традиционной аренды, лизингополучатель может, а в некоторых случаях должен — это зависит от условий договора — через некоторое время выкупить имущество по остаточной стоимости.

Зачастую лизингодатель специально покупает имущество для лизингополучателя с учетом его запросов. Такие сделки выгодны всем участникам.

Лизингодатель сначала получает арендные платежи, а потом — средства от продажи имущества. В случае невыплаты он просто передаст или продаст имущество другому клиенту.

Лизингополучатель может:

• не тратить значительные средства на покупку дорогостоящего транспорта или оборудования;
• не изымать средства из оборота — ведь ему надо платить сотрудникам, закупать сырье, нести другие расходы;
• не обращаться в банк — это требует времени, условия могут быть менее выгодными.

Если возникнет необходимость, сделку можно расторгнуть, вернуть имущество лизингодателю.

Для продавца тоже есть выгода. Он совершает больше продаж. При этом оформление документов и доставку имущества заказчику обычно берет на себя лизинговая компания.

Нередко такие сделки дополнительно финансируются государством, чтобы, например, поддержать отечественного производителя. Поддержка лизинга грузового автотранспорта выгодна государству, потому что способствует развитию строительства, грузоперевозок.

В большинстве случаев лизинг — услуга для юридических лиц. Формального запрета на долгосрочную аренду с правом выкупа для физлиц нет, но сделки с их участием проводятся редко.

Виды лизинга и их краткая характеристика

Существует несколько разновидностей лизинга.

Финансовый лизинг — срок договора соответствует сроку эксплуатации имущества. После завершения договора лизингополучатель выкупает имущество. Фактически это напоминает рассрочку под небольшой процент, что выгодно компаниям и индивидуальным предпринимателям, потому что ставка ниже, чем по кредиту, и не нужно самому покупать автомобили и спецтехнику, решать вопросы их доставки.

Операционный лизинг — срок действия договора меньше, чем срок эксплуатации имущества. Когда договор перестает действовать, лизингополучатель должен сделать выбор. Он может продлить договор аренды, вернуть имущество либо выкупить его по остаточной стоимости. Этот вариант привлекателен для бизнеса тем, что у него есть несколько альтернатив, из которых можно выбрать ту, которая выгодна в данный момент.

Возвратный лизинг — схема, при которой одно и то же юрлицо может быть лизингополучателем и продавцом. Организация или ИП продает свое имущество лизинговой компании, после чего продолжает пользоваться им по договору аренды. Это напоминает банковский кредит под залог собственного имущества, но без всех минусов, которые характерны для обращения в банк, и с возможностью выкупить транспорт, оборудование или недвижимость обратно. Такая схема позволяет получить финансирование, но продолжать зарабатывать, используя свое имущество, — хороший вариант для бизнеса, который расширяет производство или открывает новые направления.

Чем отличается лизинг от кредита и рассрочки

Между кредитом и лизингом есть несколько принципиальных различий.

1. Заявки на лизинг в среднем рассматривают существенно быстрее. Перед принятием решения о выдаче сравнительно крупного кредита банк может изучать клиента в течение нескольких суток, понадобится личный визит в офис. Лизинговые компании рассматривают заявки в течение нескольких часов, могут заключить договор не позже, чем через сутки после подачи заявки.
2. Кредит получают в денежной форме. Лизинговая сделка всегда заключается в отношении какого-либо имущества.
3. Если организация или ИП покупают автомобиль либо другое имущество в кредит, они становятся его собственниками, хотя, пока кредит не выплачен, это имущество находится в залоге у банка. При заключении договора лизинга собственником является лизинговая компания.
4. При получении кредита первоначальный взнос редко превышает 10%, во многих случаях он отсутствует. В случае лизинговой сделки он обязателен и может составлять 20-30% от стоимости транспорта или оборудования. Только для наиболее востребованного имущества он может быть меньше, на уровне 5-10%.
5. При оформлении кредита банковские менеджеры внимательно изучают кредитную историю заявителя. Лизинговая компания может вообще не обратить на нее внимания, однако будет учитывать срок существования компании-клиента, особенности ее деятельности, финансовую отчетность.
6. В арендные платежи, которые надо делать по договору лизинга, включен НДС. Поэтому в определенной ситуации они могут оказаться больше платежей по кредиту. Но ИМП и юридические лица могут использовать налоговый вычет, чтобы вернуть уплаченный НДС и сэкономить. У физических лиц такой возможности нет.
7. Для расчета платежей по кредиту банк использует понятие «процентная ставка». Лизинговые компании оперируют понятием «ставка удорожания», которое учитывает расходы лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.
8. Информация о кредитном договоре не является публичной. Если стороны подписывают договор лизинга, сведения о нем будут публичными. Информация о лизинговых договорах вносится в карточку компании или ИП на сайте Федресурса.
9. Если у клиента банка возникнут сложности с платежами, он может попросить отсрочку, подать заявление на реструктуризацию. В некоторых случаях банк будет обязан одобрить такое заявление. На лизинговые компании это не распространяется, они не обязаны предоставлять клиентам отсрочки по платежам ни при каких обстоятельствах.

Рассрочка, которая с юридической точки зрения считается беспроцентным займом, отличается от лизинга тем, что покупатель не может досрочно вернуть имущество.

Кто может воспользоваться услугами лизинга в России

Сущность лизинга такова, что эти договоры больше подходят юридическим лицам. Физические лица порой заключают лизинговые сделки, особенно при приобретении автомобилей. Но в платежи включен НДС 20%, поэтому для физлица обычно более выгоден автокредит. Необходимо сравнить предложения разных компаний, учесть плюсы и минусы и только после этого принимать окончательное решение.

Требования, которые предъявляют к лизингополучателям, обычно выглядят следующим образом:

• официальная регистрация компании или ИП, наличие необходимых лицензий;
• время существования бизнеса — не ниже порогового, обычно это 12 месяцев;
• в последнем финансовом отчете показана прибыль.

Также лизинговые компании могут устанавливать дополнительные требования к клиентам.

Конкретный пакет документов зависит от лизингодателя. Обычно учитывается масштаб, сложность сделки. Для заключения договора обязательно надо будет предоставить учредительные документы.

Услуги лизинга в России особенно привлекательны для малого и среднего бизнеса. Долгосрочная финансовая аренда позволяет развивать новые направления, наращивать масштаб деятельности.

Что можно и нельзя взять в лизинг

Предметом лизинга может быть практически любое движимое либо недвижимое имущество, чаще всего дорогостоящее, которое сложно купить за полную цену. Что пользуется у лизингополучателей особенной популярностью?

Грузовые и легковые автомобили, прочий транспорт, специальная техника. Это важное направление деятельности многих лизинговых компаний, потому что грузовики, бульдозеры, автокраны пользуются большим спросом. Можно взять в лизинг самолет или вертолет, катер или морское судно, железнодорожные вагоны, локомотивы.

Оборудование — еще один востребованный предмет лизинговых сделок. Бизнес часто использует лизинговые схемы, чтобы покупать производственное, лабораторное, строительное оборудование.

Недвижимость, в первую очередь коммерческая: офисы, торговые площади, склады, производственные помещения. Лизинг жилой недвижимости тоже возможен, но менее популярен.

При этом договор заключают только в отношении непотребляемого имущества — такого, которым можно пользоваться, даже несмотря на то, что оно изнашивается. Поэтому в лизинг нельзя взять строительные материалы, продукты питания, сырье для производства.

В Гражданском кодексе РФ есть прямой запрет на сдачу в лизинг объектов культурно-исторического наследия, земельных участков и природных объектов — лесов, водоемов.

Предметом сделки лизинга не может быть военная техника.

Также нельзя сдавать в лизинг сотрудников. Несмотря на то, что термин «лизинг персонала» действительно употребляется, его используют только из-за некоторого внешнего сходства между долгосрочной арендой и привлечением сторонних специалистов (аутстаффинг) или передачей бизнес-процессов на аутсорсинг. Люди не являются имуществом, поэтому не могут быть предметом лизинговой сделки.

Примеры лизинговых операций

Предположим, строительная организация планирует купить три новых самосвала. Лизинговая компания готова предоставить их за 15 000 000 рублей, при этом действуют следующие условия лизинга:

• срок — 5 лет (60 месяцев);
• ставка удорожания — 12,5%.

Дополнительно клиент запрашивает страховку, услуги по оформлению спецтехники, установке противоугонных систем, техобслуживание, шинный сервис — все в сумме обойдется еще в 2 000 000 рублей.

Лизингодатель согласен на авансовый платеж 10%. Он предлагает строительной организации самосвалы производства Беларуси, на которые государство предоставляет субсидию 10%.

Каким будет размер ежемесячного лизингового платежа?

Стоимость самосвалов и дополнительных услуг — 15 000 000 + 2 000 000 = 17 000 000 рублей.

После вычета государственной субсидии, которая составляет 1 700 000 рублей (10% от суммы), стоимость — 15 300 000 рублей.

С учетом удорожания 12,5% в год лизингополучатель должен выплатить за 5 лет 24 862 500 рублей. С учетом аванса 10% в течение 60 месяцев, составляющего 1 530 000 рублей, он должен будет выплатить 23 332 500 рублей.

Пусть 332 500 рублей — это выкупной платеж. Тогда размер ежемесячного платежа составит 383 333 рубля. Таким образом, лизингополучатель платит 383 333 рубля каждый месяц и получает в свое распоряжение три самосвала с противоугонными системами, оплаченной страховкой, техобслуживанием. Через 5 лет он сможет выкупить их за символическую, по сравнению с базовой стоимостью, сумму.

Как работает лизинг автомобилей

Компания или индивидуальный предприниматель, которым требуется автомобиль, могут обратиться в организацию, оказывающую услуги лизинга. Они могут купить любой транспорт — легковой, грузовой, — а также спецтехнику. Что для этого требуется?

1. Выбрать автомобиль. Обычно на сайте лизинговой компании есть информация о транспорте, который можно взять в лизинг. Альтернативный вариант — найти автодилера, сотрудничающего с лизингодателями.
2. Предоставить документы. Менеджер лизинговой компании по запросу сообщит, какие документы требуются.
3. Подписать договор. При этом лизинговая компания заключает с продавцом договор купли-продажи, а клиент подписывает с лизингодателем договор лизинга.
4. Внести авансовый платеж. Размер первоначального взноса известен заранее.
5. Забрать автомобиль. Доставку транспорта клиенту лизинговая компания обычно берет на себя, но самовывоз тоже возможен.
6. Ежемесячно совершать лизинговые платежи. Еще до подписания договора будет известно, сколько нужно платить. К договору прилагается график ежемесячных платежей, которому надо следовать.

Что произойдет после завершения срок действия договора? Это зависит от выбранного типа лизинга. В одном случае лизингополучатель обязан выкупить автомобиль по остаточной стоимости, в другом — ему надо будет принять решение: продлить договор, выкупить автомобиль или вернуть его лизингодателю — впоследствии тот сможет опять сдать машину в лизинг.

Плюсы и минусы покупки машины в лизинг

Идеальных схем не существует, поэтому перед тем, как купить машину в лизинг, надо тщательно изучить условия, оценить все плюсы и минусы. 

Что относится к преимуществам лизинга автомобилей:

1. Можно быстро и на выгодных условиях приобрести технику, которая необходима для бизнеса.
2. Кредитная история клиента не имеет значения.
3. Можно заключить договор на сравнительно короткий срок, например на полтора-два года.
4. Есть возможность получить грузовой или легковой автомобиль, спецтехнику через 2-3 дня после заключения договора и внесения авансового платежа.
5. Нет необходимости тратить время на оформление страховки, постановку на учет в ГИБДД — это должен сделать лизингодатель.
6. Затраты на КАСКО, техобслуживание можно сразу внести в лизинговый договор.
7. Лизинговые платежи можно учесть как расходы компании. Поэтому юридические лица могут сэкономить.

Недостатки у автолизинга тоже есть.

1. Обычно выбор автомобилей и спецтехники ограничен, лизинговая компания работает с определенными дилерскими центрами или компаниями-производителями.
2. Автомобиль в лизинге остается собственностью лизинговой компании. Если вовремя не делать платежи, допускать другие нарушения договора, собственник имеет право забрать его.
3. Лизингодатель может устанавливать дополнительные ограничения, которые вносятся в договор. Например, ограничение пробега, запрет на определенные виды деятельности, запрет на выезд этой машины за границу.
4. При лизинге авто для физических лиц не предусмотрены налоговые льготы.

Как оформить договор лизинга

Согласно российскому законодательству, договор лизинга обязательно заключают в письменной форме. В нем нужно указать:

• имущество, которое является предметом сделки, с подробным описанием;
• обязательство лизингодателя приобрести это имущество, а затем сдать в аренду;
• обязательство лизингополучателя принять имущество, своевременно вносить лизинговые платежи.

В договоре желательно прописать, что произойдет после завершения срока его действия. Это может быть автоматическое продление, изменение условий аренды, обязанность клиента выкупить имущество.

Перед заключением договора его надо внимательно изучить, ознакомиться с графиком платежей. Обычно в документ включают условие о том, что после нескольких не внесенных платежей лизингодатель имеет право вернуть имущество. Чаще всего допускается расторжение договора после того, как лизингополучатель пропустит два платежа подряд.

Желательно также прописать:

• возможность досрочного выкупа имущества, наличие или отсутствие штрафов за досрочный выкуп;
• способы контроля используемого имущества со стороны лизингодателя;
• условия по сервису имущества, по обучению сотрудников лизингополучателя — если это возможно и необходимо;
• способы разрешения возможных конфликтных ситуаций.

Как выбрать лизинговую компанию

Нередко бизнес обращается в лизинговую компанию несколько раз. Чтобы найти организацию, с которой можно наладить взаимовыгодное многолетнее сотрудничество, надо учесть следующие нюансы.

Срок существования, масштабность. Лучше сотрудничать с лизинговыми компаниями, которые давно работают на российском рынке, входят в состав банковских холдингов. У большинства банков РФ есть дочерние организации, которые занимаются лизингом.

Тип компании — универсальная или та, которая специализируется на определенном виде имущества. Есть лизинговые организации, которые занимаются только автомобилями. Лучше сотрудничать с ними, потому что у них обычно более обширный выбор предложений.

Рейтинги. Их присваивают рейтинговые агентства. Хороший вариант — лизинговая компания с рейтингом ruA и выше.

Обратите внимание на сотрудничество компании с государством. Если компания участвует в государственной программе поддержки лизинга, значит, она прошла проверку. К тому же госсубсидии и льготы позволяют заключить договор на более выгодных условиях.

Отзывы клиентов в интернете тоже надо учитывать. Обращайте внимание на подробные отзывы с большим количеством деталей.

Теперь вы знаете, что такое лизинг, зачем он нужен, чем выгоден всем участникам сделки. Учитывайте эту информацию при поиске подходящей лизинговой компании и подборе автомобиля, чтобы заключить договор на выгодных условиях.