Что такое лизинг

Рассказываем, как работает лизинг, в чём его плюсы и минусы, какой он бывает и чем отличается от аренды или автокредита.

Что такое лизинг

Это долгосрочная аренда имущества с правом его выкупа по окончании срока договора. Оформить лизинг могут как юридические лица и ИП, так и физические лица.

Виды лизинга

По продолжительности сделки и целям выделяют три вида:

• финансовый: лизингодатель приобретает автомобиль у продавца и передаёт его во владение лизингополучателю. В конце срока договора арендатор может выкупить его по остаточной стоимости на себя, на свою организацию или на третье лицо;
• операционный: лизингодатель передаёт автомобиль лизингополучателю в аренду с полным сервисом, который равномерно распределён в платежи. В конце срока договора арендатор возвращает его в лизинговую компанию;
• возвратный: клиент продаёт своё имущество лизинговой компании, а затем берёт его в аренду и продолжает им пользоваться. Транспортное средство принесёт деньги для бизнеса и продолжит работать на компанию. Когда все платежи будут закрыты, клиент снова получит имущество в собственность.

Как работает лизинг

• Клиент ищет автомобиль самостоятельно или его подбирает лизинговая компания.
• Клиент предоставляет пакет документов.
• Лизингодатель проверяет надёжность и платежеспособность клиента, принимает решение.
• Клиент заключает с лизинговой компанией договор и вносит авансовый платёж
• Лизингодатель выкупает автомобиль у третьего лица и передаёт его в пользование клиенту.
• Клиент пользуется транспортом и вносит регулярные платежи.
• Когда все платежи по договору будут закрыты — клиент выкупает автомобиль или возвращает его лизинговой компании.

Как оплачивается лизинг

Стоимость автомобиля как предмета лизинга не равна цене его покупки у дилера. Она увеличивается за счёт амортизации автомобиля, расходов на содержание транспортного средства, например, на страхование или сервисное обслуживание и премии лизинговой компании. Общая сумма переплаты называется процентом удорожания.

После внесения авансового платежа и получения машины клиент гасит её стоимость регулярными платежами. Договором могут быть предусмотрены разные типы графиков оплаты:

• равный: платежи вносятся ежемесячно равными частями;
• убывающий: с каждым взносом сумма регулярного платежа уменьшается;
• сезонный: предусмотрен только для корпоративных клиентов с сезонным характером деятельности — платежи вносятся только в те месяцы, когда у компании есть достаточный оборот.

Размер ежемесячного платежа зависит от стоимости автомобиля, суммы первоначального взноса, срока аренды и процента удорожания.

Чем лизинг отличается от аренды и автокредита

Отличие от аренды:

• возможность выкупить имущество по окончании срока договора есть только в лизинге: при классической аренде это тоже возможно, но для приобретения автомобиля придется заключать отдельный договор;
• арендодателем может стать ИП, компания или физическое лицо, лизингодателем — только организация, у которой такой вид деятельности указан в учредительных документах;
• взять в аренду можно только то имущество, которое есть в наличии у арендодателя, в лизинг приобретается именно тот автомобиль, который нужен клиенту;
• для аренды не нужно доказывать свою платежеспособность, что необходимо для приобретения имущества в лизинг.

Отличие от кредита:

По окончании срока договора автомобиль можно выкупить, вернуть лизингодателю или сменить на новый, кредитная же машина сразу становится собственностью покупателя, он же несёт все риски.

Преимущества лизинга перед другими способами приобретения

• Быстрое рассмотрение заявки.
• Гибкий первоначальный взнос.
• Менее строгие требования к клиенту, чем при кредитовании.
• Возможность подстроить график платежей под сезонность бизнеса.
• Спецпредложения: многие лизинговые компании предлагают своим клиентам скидки на автомобили и обслуживание, помощь на дороге.
• Большой выбор: не нужно выбирать автомобиль из тех, которые есть в наличии — его купят под запрос клиента.
• Возможность вернуть машину досрочно или сдать по системе трейд-ин: такую опцию предлагают некоторые лизинговые компании. Можно получить положительный остаток и потратить его на новый автомобиль.
• Комфортная оплата каско: большинство лизингодателей обязывают оформлять расширенную страховку на машину, но страховую премию можно включить в лизинговые платежи и разбить таким образом на несколько частей.
• Возможность купить несколько транспортных средств одновременно или за короткий срок.
• Законная экономия на налогах для организаций: экономия 20% за счёт возврата НДС и уменьшение налога на прибыль за счёт отнесения лизинговых платежей на расходы.

Кто может взять автомобиль в лизинг

В качестве лизингополучателя может выступать как юридическое лицо, так и физическое лицо. Иначе говоря — любая компания или индивидуальный предприниматель, а также обычный, не зарегистрированный как юридическое лицо покупатель. Для самозанятых, а также физических лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, есть отдельная услуга — подписка на автомобиль. Она тождественна операционному лизингу и позволяет арендовать автомобиль на некоторое время без права последующего выкупа. Постановка на учёт, автострахование, ТО, а также ряд дополнительных услуг вроде помощи на дорогах или уплаты налогов, находятся в ведении лизинговой компании, но в обязательном порядке включаются в подписку, а значит также оплачиваются фактическим пользователем.

В чем смысл лизинга

Купить автомобиль для бизнеса можно за собственные деньги компании и в кредит, и это позволяет сразу стать владельцем машины. Так зачем заключать договор лизинга и платить за то, что тебе не принадлежит?

1. Договор лизинга гарантирует переход права собственности — просто в отложенном периоде. Автомобиль не может быть истребован по судебным делам и долговым обязательствам третьими сторонами, что при нестабильной экономике и кризиса защищает интересы вас, как компании. А вот то, что у вас на балансе, могут арестовать.
2. Лизинг оптимизирует налоги. НДС, если вы на ОСНО, принимается к вычету при любом варианте приобретения. При лизинге его можно включить в структуру исходящих счетов за продукцию, плюс лизинг позволяет принять к вычету НДС со всей суммы договора, которая включает не только стоимость автомобиля, но и проценты (за финансирование и удорожание, если есть), страхование, услуги ТО и прочее. Это увеличивает размер НДС к вычету и уменьшает размер налогооблагаемой прибыли. Кредит относится к задолженности, при постановке автомобиля на баланс компании уменьшение налога на прибыль связано с амортизацией, составляет меньшую сумму и возмещается в течение более длительного периода.
3. Налог на имущество включён в структуру лизинговых платежей и уменьшает базу налога на прибыль, тогда как при кредите или покупке за свои средства уплачивается отдельно, чем увеличивает стоимость содержания автомобиля.

Да, при лизинге вы не можете сдать автомобиль в аренду, продать или распорядиться им как-то ещё без согласия лизингодателя. Но на этом возможные вопросы заканчиваются.

Для лизинговых компаний предусмотрены скидки у производителей. Покупая большое количество машин ежегодно, лизингодатели выступают в роли «оптового клиента» и получают дисконт за лояльность и объём сделок. Инвестирующие в лизинг клиенты получают эту скидку без ограничений, так как стоимость автомобиля заявляется напрямую производителем, договор всегда трёхсторонний.

Кроме этого, вы не изымаете из оборота деньги компании, можете взять паузу на выплаты до начала получения прибыли, платить по сезону, только когда машина работает и воспользоваться скидками по программам господдержки разных категорий бизнеса. Оформлением всех документов от договора до техосмотра занимается лизинговая компания. Всё, что вам нужно, — определиться с транспортным средством и обратиться в «Европлан».