Привлечение займов — обычная практика для компаний, которые не могут сразу взять из оборота крупную сумму денег для покупки. Компания может приобрести автомобиль в кредит или оформить договор лизинга с последующим выкупом транспорта. Разберёмся, какой из вариантов выгоднее для бизнеса.
Покупка автомобиля в кредит
Кредит — стандартный способ получить деньги, когда их не хватает. Компания может взять кредит на развитие бизнеса или для покупки конкретного объекта. В первом случае можно потратить средства на что угодно, а во втором — строго в соответствии с условиями договора.
Кредит для бизнеса — удобный способ купить необходимый автомобиль или спецтехнику. Компания может получить заём под низкую процентную ставку, особенно если обслуживается в конкретном банке и показывает хорошие обороты по счёту. Но получить финансирование не всегда просто. Банки неохотно одобряют кредиты начинающим предпринимателям, которым нужны средства на развитие. Для банка это большие риски, и многим компаниям отказывают в оформлении кредита.
Особенности автокредитования
Автокредит — это целевой заём. Потратить деньги можно на конкретный объект, указанный в договоре. Автомобиль находится в залоге у банка, пока заёмщик не вернет долг. По документам транспорт является собственностью владельца, но полноценно распоряжаться им нельзя. Например, без разрешения банка нельзя продать автомобиль или изменить цель использования.
Ставки по автокредитам обычно ниже, чем по другим программам. Банки охотнее одобряют целевые займы, потому что они обеспечены конкретным объектом собственности. Если компания не вернёт деньги в срок, банк может забрать транспорт и продать его, чтобы погасить задолженность.
Лизинг транспортных средств
Лизинг — это финансовая аренда с правом выкупа. Лизинговая компания покупает автомобиль у автодилера и передаёт его в пользование лизингополучателя на определённый срок. После окончания срока лизинга транспорт можно выкупить. Если бизнесу больше не нужен автомобиль, он может вернуть его в лизинговую компанию или оформить договор на новое транспортное средство.
Купить автомобиль в лизинг проще, чем получить автокредит. Машина — собственность лизинговой компании, поэтому риски для неё меньше. Договор оформляется быстро, а необходимый пакет документов — минимальный.
В лизинг можно купить новый автомобиль или с пробегом. Лизинговые компании продают транспорт и из собственного автопарка — это гарантирует его юридическую чистоту и отличное техническое состояние.
Часто лизинг используют для покупки спецтехники, грузового и коммерческого транспорта. Это дорогое оборудование, и получить кредит на такую сумму сложно, особенно для начинающих бизнесменов и небольших организаций.
Отличия кредита и лизинга
Кредит и лизинг очень похожи: клиент подаёт заявку на финансирование, после получения одобрения от банка или лизинговой компании забирает автомобиль и вносит ежемесячный платёж. Рассмотрим, в чём отличия лизинга от кредита:
- Право собственности. Кредитный автомобиль оформлен на владельца, а лизинговый находится в собственности лизинговой компании. При этом полностью распоряжаться транспортом нельзя.
- Сопутствующие расходы. Страхование, техническое обслуживание, шиномонтаж, топливо — всё оплачивает покупатель. Если оформить лизинг, эти расходы можно включить в ежемесячные платежи.
- График платежей. Для кредитных договоров стандартная практика — аннуитетные ежемесячные платежи. Лизингополучатель может согласовать индивидуальный график, например, с учётом сезонности бизнеса.
- Вероятность одобрения. Получить кредит в банке сложнее: нужно подтверждать платёжеспособность компании и ждать, пока специалисты проверят кредитную историю. Договор лизинга можно заключить за более короткий срок и с меньшим количеством документов.
- Выбор транспортных средств. Автокредит подходит для покупки нового автомобиля из салона. В лизинговой компании можно оформить машину с пробегом, спецтехнику, грузовой и коммерческий транспорт.
- Завершение договора. После завершения кредитного договора автомобиль переходит в собственность заёмщика. При лизинге можно заранее предусмотреть различные варианты: выкуп транспорта на организацию, возвращение в лизинговую компанию или оформление на третье лицо.
- Оптимизация налогов. Юридическим лицам и ИП, которые работают на общей системе налогообложения, оформлять лизинг выгоднее — можно экономить за счёт возврата НДС и уменьшения налога на прибыль.
Преимущества лизинга для бизнеса
Главное преимущество для бизнеса — возможность экономить на налогах. Расскажем об этом подробнее.
Купить автомобиль стоимостью 5 млн. рублей можно тремя способами:
- за собственные средства;
- в кредит;
- в лизинг.
Для кредитного или лизингового автомобиля итоговая стоимость составит 6,5 млн. руб. с учётом переплаты в 30% за 5 лет. После покупки организация примет к вычету НДС:
- единоразово при покупке за собственные средства и в кредит — 833 333 руб.;
- ежемесячно в составе лизинговых платежей — 1 083 333 руб.
Уже на этом этапе видно, что лизинг выгоднее кредита. Дополнительно нужно учесть снижение налога на прибыль с помощью вычета расходов на амортизацию. Вот какие варианты доступны организации:
- при покупке за собственные средства сумма амортизации относится к ежемесячным расходам;
- при покупке в кредит к расходам относят амортизацию и проценты по кредиту;
- при покупке в лизинг к расходам относят всю сумму платежей без НДС.
Благодаря налоговой оптимизации, стоимость лизинговой машины для компании на ОСНО дешевле, чем кредитной. При этом нельзя забывать о господдержке лизинговых программ. Они реализуются на федеральном и региональном уровне, помогают снизить процентную ставку и переплату. Европлан участвует в программах субсидирования различных типов транспорта. Оставьте заявку на сайте, чтобы приобрести транспорт в лизинг.
13 минут