Лизинг автомобиля: что это, как и зачем

Если далёкого от бухучёта человека спросить, что такое лизинг, он наверняка ответит: «Это что-то вроде кредита для организаций». Но, во-первых, это не кредит. А во-вторых, взять машину или технику в лизинг могут не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели. Зачем это нужно? Разбираемся вместе с Европланом.

Почему лизинг — это не кредит

Мы хорошо знаем, что такое кредит: это когда занимаешь деньги у банка на покупку чего-то и потом возвращаешь долг по частям с процентами.

Лизинг работает иначе: клиент лизинговой компании занимает не деньги, а имущество. При этом право собственности на него он не получает до тех пор, пока не завершится договор лизинга. Услугу часто называют «финансовой арендой».

Вот как выглядит типичная схема лизинговой сделки:

Клиент выбирает имущество — в нашем случае это автомобиль — и подаёт заявку в лизинговую компанию. Лизинговая компания рассматривает запрос и принимает решение о финансировании, определяя условия договора и размер платежа. На него влияют несколько факторов: аванс, срок лизинга, выкупной платёж, включение в договор автоуслуг.

Преимущества лизинга перед кредитом

В 90% случаев лизинг для бизнеса выгоднее, чем кредит. Почему? Рассказываем о главных преимуществах.

1. Экономия на налогах

Налоговый кодекс позволяет вам вернуть 20% НДС со всей суммы договора лизинга. При лизинге НДС облагается не только сумма на покупку автомобиля, но и проценты по договору и включённые в него услуги. А значит — налоговый вычет будет значительно больше, чем в случае кредита или покупки за наличные, когда НДС включён в состав цены или суммы кредита.

Но это не всё. С помощью лизинга можно сэкономить и на налоге на прибыль. Тогда к расходам относят не амортизацию, а лизинговый платёж — из-за этого срок выплаты налога сокращается до срока действия договора лизинга. Когда договор завершается, лизингополучатель переводит бывшее в лизинге имущество на свой баланс по минимальной остаточной стоимости. Это серьёзно снижает размер налога в будущем.

2. Минимальный первоначальный взнос

В лизинге первоначальный взнос — от 5% против 15% при использовании кредита. При этом, например, компания Европлан предлагает оформить лизинг с авансом от 0%.

3. Отсутствие залога

В отличие от кредита, при лизинге не нужно предоставлять никакой залог.

4. Автомобиль со скидкой

Благодаря развитой сети продаж, многолетнему партнёрству с дилерами и автопроизводителями, лизинговые компании могут даже в текущих условиях находить нужный клиентам транспорт и договариваться о скидках! Например, в Европлане можно взять в лизинг автомобили одного из популярных китайских брендов со скидкой до 19%.

5. Возможность сэкономить 10% по программе льготного лизинга

А ещё Минпромторг РФ поддерживает лизинг за счёт специальных программ. В них участвуют не все лизинговые компании, а только те, которые прошли конкурсный отбор: самые надёжные и крупные. Европлан — неизменный участник реализации льготного лизинга с 2015 года. В 2022 году клиенты компании могут оформить в лизинг новые автомобили, произведённые в России, с субсидией 10% и сэкономить до 500 тыс. рублей.

6. Простота оформления

Оформить лизинг гораздо проще, чем кредит. Оставьте заявку на сайте Европлана и получите ответ в течение суток. Часто требуется всего два документа: паспорт и водительские права.

7. Расширенный пакет услуг

Выдавая кредит, банк обычно финансирует только приобретение автомобиля и его страхование. Лизинговая компания Европлан, помимо стандартных услуг, помогает также с регистрацией и сервисным обслуживанием, предлагает свою топливную программу, помощь на дорогах и другое.

8. Выгодные условия выкупного платежа

Выкупной платёж — это финальная сумма, отдав которую (и заключив договор купли-продажи), клиент становится собственником имущества, которое было в лизинге. Итоговая стоимость машины зависит от условий договора. Часто в нём указывается минимальное значение — и тогда сумма вообще может быть чисто символической. Это возможно, если срок лизинга совпадает со сроком полезного использования имущества — то есть периодом, в течение которого использование машины выгодно лизингодателю.

Например, для легковушек с двигателем объёмом до 3,5 литра «полезный период» — 3–5 лет. Если срок действия договора находится в этих пределах, то считается, что за это время автомобиль полностью самортизируется — то есть вся его стоимость будет учтена. Следовательно, можно назначить минимальную сумму выкупа.

Бывает и так, что выкупная стоимость сразу включается в состав платежей — тогда переход собственности происходит по акту приёма-передачи после последнего взноса. Альтернативный вариант — возврат имущества лизингодателю, если такое условие было прописано в договоре.

9. Индивидуальные условия платежей

С лизинговой компанией можно договориться об индивидуальных условиях внесения платежей. Допустим, кому-то удобнее обслуживать лизинг не равными частями, а сделать платежи убывающими, чтобы ближе к завершению договора размер платежа был более комфортным. А если доходы фирмы зависят от времени года, то в Европлане это обстоятельство также можно учесть при составлении графика выплат, сделав их сезонными.

10. Возможность включить в платёж расходы на содержание и ремонт автомобиля

Лизинговые компании обычно предлагают взять эти расходы на себя, снимая заботы с заёмщика. Эти услуги включаются в сумму лизингового платежа. Но если клиенту комфортно платить самому — никто не будет против.

Лизинг и кредит в цифрах

Сравним на реальном примере условия лизинга и кредита. Допустим, организация хочет приобрести Lada Largus с авансовым платежом 30% и выплачивать долг 3 года. Примерная стоимость модели — 1 236 900 руб.

• Ежемесячный платёж — 33 709 руб.
• Сумма платежей по договору — 1 332 900 руб.
• В конце срока договора автомобиль переходит к заёмщику.

Ежемесячный платёж — 32 712 руб.

• Сумма платежей по договору с учётом экономии на налогах — 1 043 088 руб.
• В конце срока договора клиент может либо выкупить автомобиль и стать его собственником, либо вернуть машину в лизинговую компанию.
• Выгода использования лизинга очевидна: ежемесячный платёж на 1000 рублей меньше, а общая сумма выплат ниже на 300 000 рублей.

Кому выгодно брать лизинг

Брать авто в лизинг выгодно организациям — малому, среднему и крупному бизнесу.

Крупные компании благодаря лизингу могут очень быстро расширить парк техники или обновить его, не изымая деньги из оборота.

Ещё в лизинговые платежи можно «зашить» самые разнообразные расходы на содержание автомобиля или спецтехники. Понятно, что это будет влиять на сумму платежа, но ведь и транспорт ездит не просто так, а зарабатывает деньги. А расходы списываются на затраты.

Малому бизнесу лизинг тоже интересен, но есть нюансы. Вопрос возмещения НДС для небольших компаний часто не столь актуален, поэтому на первый план выходят другие аргументы:

• предпринимателю проще и быстрее взять машину в лизинг, чем в кредит;
• процент одобрения в лизинге гораздо выше.

Плюс на находящийся в лизинге автомобиль не смогут покуситься кредиторы, если экономика бизнеса вдруг даст трещину — ведь машина не является собственностью компании-должника, и ей можно продолжать пользоваться. Правда, при задержке платежей забрать машину может сам лизингодатель — это обычно прописано в договоре.

Как оформить лизинг

На сайте Европлана можно оставить заявку и получить одобрение буквально за один день. Причём безо всякой волокиты и лишних бумаг — достаточно предоставить нужные документы. Компания возьмёт на себя заботу о ведении бухгалтерии, организует банковское сопровождение и даже обеспечит техобслуживание и ремонт автомобиля. Главное, чтобы компания, заинтересованная в оформлении лизинга, работала в течение 6 месяцев или больше. И это всё!

Европлан предлагает автомобили в лизинг для любых целей: такси, легковой, лёгкий коммерческий и грузовой транспорт, специальную технику.